現(xiàn)金日記賬電子表格模版是一個很好用的電子記賬表格模板，有了這個模板用戶就可以詳細記錄下每一筆支出與收入，而且查閱一目了然，非常的實用，歡迎有需要的朋友來試用。

現(xiàn)金日記賬表格excel模板介紹

現(xiàn)金日記賬是用來登記庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。企業(yè)應按幣種設置現(xiàn)金日記賬進行明細分類核算。現(xiàn)金日記賬的格式一般有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”三種。在實際工作中大多采用的是“三欄式”賬頁格式。

專門用來記錄現(xiàn)金收支業(yè)務的一種特種日記賬，通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務，只填制銀行存款付款憑證，不填制現(xiàn)金收款憑證，因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應根據(jù)有關的銀行存款付款憑證登記。每日業(yè)務終了時，應計算、登記當日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)，以及賬面結余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對，借以檢查每日現(xiàn)金收入、付出和結存情況。

相關周邊

現(xiàn)金日記賬(Cash Journal)是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現(xiàn)金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬”。

現(xiàn)金日記賬用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。

注意事項

登記現(xiàn)金日記賬的要求：

①所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。

②根據(jù)復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。

③文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤

④必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。

⑤逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。

⑥使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。但按照紅字沖賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規(guī)定用紅字登記的業(yè)務可以用紅色墨水記賬。

⑦記錄發(fā)生錯誤時，必須按規(guī)定方法更正。

⑧現(xiàn)金日記賬必須逐日結出余額，每月月末必須按規(guī)定結賬。現(xiàn)金日記賬不得出現(xiàn)貸方余額(或紅字余額)。

⑨每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉頁。

注：為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意涂改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學藥物清除字跡。并且，為了為了使現(xiàn)金日記賬的帳面記錄完整與準確，使其與有關的賬目、款項相符，出納人員在收、付現(xiàn)金以后，要及時記賬，并且要按照一定的程序進行對帳。

編輯評測

現(xiàn)金日記賬電子表格為出納人員對現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆的審核與登記確定提供了便利！